Las inspecciones tributarias son una herramienta fundamental de la Agencia Tributaria para garantizar que las empresas y los autónomos cumplan con sus obligaciones fiscales. Aunque pueden resultar intimidantes, es posible afrontarlas de forma eficiente con la preparación adecuada y el asesoramiento de profesionales expertos en derecho fiscal.

En Alfisco Canaria, despacho de abogados en Las Palmas de Gran Canaria, ofrecemos servicios de asesoría y defensa a empresarios y autónomos durante el proceso de inspección tributaria. A continuación, te ofrecemos una guía completa para que sepas cómo manejar una inspección tributaria sin sorpresas y evitar posibles sanciones.

1. ¿Qué es una inspección tributaria?

Una inspección tributaria es un procedimiento administrativo mediante el cual la Agencia Tributaria revisa la situación fiscal de un contribuyente. Durante una inspección, los inspectores pueden examinar los libros contables, facturas, declaraciones fiscales, y cualquier otro documento relacionado con la actividad económica de una empresa o un autónomo.

El objetivo principal de la inspección es comprobar que se están cumpliendo todas las obligaciones fiscales, como el pago de impuestos, el cumplimiento de plazos y la correcta aplicación de deducciones. Si se detecta alguna irregularidad, la Administración Tributaria puede imponer sanciones o realizar ajustes en las liquidaciones fiscales.

2. ¿Cuándo puede una empresa ser sometida a una inspección tributaria?

Existen varios motivos por los cuales una empresa o autónomo puede ser seleccionado para una inspección tributaria. Algunos de los factores más comunes incluyen:

• Irregularidades en las declaraciones fiscales: Si se detectan inconsistencias en las declaraciones presentadas, como diferencias entre ingresos declarados y facturas emitidas.
• Elevados gastos: En algunos casos, Hacienda puede realizar inspecciones si los gastos declarados son desproporcionados respecto a los ingresos generados.
• Selección aleatoria: En algunos casos, las inspecciones son realizadas aleatoriamente por la Agencia Tributaria como parte de sus programas de control.
• Sospechas de fraude fiscal: Si hay indicios de que se están utilizando prácticas ilegales para evadir impuestos, Hacienda puede iniciar una inspección exhaustiva.

3. ¿Cómo prepararse para una inspección tributaria?

La mejor manera de afrontar una inspección es estar preparado. Algunas recomendaciones para gestionar este proceso de manera eficiente incluyen:

• Mantén tu contabilidad al día: Es fundamental que toda la documentación financiera esté correctamente organizada. Facturas, contratos, informes de gastos e ingresos deben ser fáciles de localizar y estar en regla.
• Revisa tus declaraciones fiscales: Asegúrate de que las declaraciones fiscales presentadas son correctas. Si tienes dudas o identificas errores, corrígelos lo antes posible antes de que Hacienda te los señale.
• Consulta con un abogado especializado en derecho fiscal: Un abogado con experiencia en derecho fiscal puede ser fundamental para preparar tu empresa para la inspección y para representarte durante el proceso. En Alfisco Canaria, ayudamos a nuestros clientes a asegurar que el proceso de inspección se lleve a cabo sin sorpresas desagradables.

4. ¿Qué ocurre durante una inspección tributaria?

Una inspección tributaria puede ser un proceso largo y detallado. Los inspectores revisarán todos los aspectos relevantes de la actividad económica de tu empresa. Este es el proceso básico de lo que ocurre durante una inspección:

• Notificación de la inspección: La Agencia Tributaria notificará a la empresa que ha sido seleccionada para una inspección. Esta notificación incluirá la fecha y los detalles sobre los documentos que se revisarán.
• Revisión de documentos: Los inspectores solicitarán acceso a la documentación financiera de la empresa. Es fundamental que esta documentación esté organizada y sea fácilmente accesible.
• Entrevistas: Los inspectores pueden solicitar entrevistas con los responsables de la empresa para obtener más detalles sobre los procedimientos y registros financieros.
• Acta de inspección: Al finalizar la inspección, se redactará un acta en la que se reflejarán los hallazgos de los inspectores. Si se detectan irregularidades, se impondrán sanciones o se procederá a realizar ajustes en las declaraciones fiscales.

5. ¿Qué hacer si se detectan irregularidades?

Si durante la inspección tributaria se detectan irregularidades, la empresa o autónomo tendrá la oportunidad de presentar alegaciones o pruebas que demuestren que no se debe aplicar una sanción o que el ajuste realizado es incorrecto.

En algunos casos, se puede llegar a un acuerdo con la Agencia Tributaria, en el que se pague una cantidad reducida de la sanción o se llegue a una solución amistosa para resolver el conflicto. Sin embargo, si no se está de acuerdo con los hallazgos de la inspección, se puede recurrir a procedimientos legales para defender los derechos del contribuyente.

6. ¿Por qué contar con un abogado especializado en inspecciones tributarias?

Contar con un abogado especializado en derecho fiscal durante una inspección tributaria puede marcar la diferencia entre una resolución favorable y una sanción significativa. Los abogados fiscalistas tienen experiencia en manejar todos los aspectos de una inspección y pueden proporcionar asesoramiento sobre cómo responder a las solicitudes de Hacienda y cómo presentar alegaciones o recursos en caso de que se detecten irregularidades.

En Alfisco Canaria, como abogados en Las Palmas, ofrecemos defensa especializada a nuestros clientes durante todo el proceso de inspección tributaria. Desde la preparación previa a la inspección hasta la defensa de los derechos del contribuyente en caso de disputas o ajustes, nuestro equipo está preparado para asegurar que la inspección se resuelva de la mejor manera posible.

7. ¿Qué consecuencias puede tener una inspección tributaria?

Si la inspección determina que existen irregularidades en las declaraciones fiscales, las consecuencias pueden incluir:

• Ajustes en las liquidaciones fiscales: La Agencia Tributaria puede modificar las declaraciones fiscales y exigir el pago de impuestos adicionales.
• Sanciones económicas: Dependiendo de la gravedad de las irregularidades, se pueden imponer sanciones que van desde un porcentaje sobre la cantidad adeudada hasta multas más severas.
• Intereses de demora: Si se determina que el contribuyente ha pagado menos impuestos de los que le correspondían, deberá pagar los intereses correspondientes por el tiempo que ha estado retrasado en el pago.

Conclusión

Afrontar una inspección tributaria no tiene que ser un proceso aterrador si te preparas adecuadamente y cuentas con el apoyo de un abogado especializado. En Alfisco Canaria, estamos comprometidos a defender los derechos de nuestros clientes y a ayudarles a resolver cualquier discrepancia con la Agencia Tributaria de manera eficiente y efectiva. Si tu empresa o negocio está siendo sometido a una inspección, no dudes en contactar con nosotros para recibir la orientación legal que necesitas.